Как вернуть часть денег, потраченных на обучение, сделки с недвижимостью и лечение, в 2026 году

Новый взгляд на налоговые вычеты для каждого жителя России

В 2026 году жители Нижегородской области и других регионов России, которые уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и имеют документально подтвержденные расходы, соответствующие законодательным требованиям, получат возможность оформить налоговый вычет. Эта информация была опубликована изданием "Мое дело".

В предстоящем году будут доступны стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и профессиональные налоговые вычеты. Особое внимание уделяется расширению перечня расходов, которые можно отнести к социальным. К таким расходам относятся затраты на лечение, образование, занятия спортом, выполнение нормативов комплекса ГТО, а также расходы по договорам страхования жизни и добровольного медицинского страхования (ДМС). Кроме того, вычеты применимы к сделкам с недвижимостью.

Срок давности для оформления социальных вычетов и большинства других видов вычетов составляет три года. Исключение составляет имущественный вычет, связанный с приобретением или продажей жилья, который не имеет временных ограничений.

При покупке квартиры, дома или земельного участка максимальный размер имущественного вычета ограничен 2 миллионами рублей от стоимости объекта и 3 миллионами рублей от суммы уплаченных процентов по ипотеке. При продаже недвижимости вычет применяется только к тому доходу, с которого фактически был уплачен НДФЛ. Важно отметить, что имущественный вычет не распространяется на апартаменты, он применим исключительно к жилым объектам и земельным участкам.

Право на получение вычета имеют лица, официально трудоустроенные и уплачивающие НДФЛ. Также вычеты доступны индивидуальным предпринимателям (ИП) и специалистам, работающим по общей системе налогообложения, включая адвокатов, нотариусов и исполнителей по гражданско-правовым договорам. Они могут воспользоваться профессиональным вычетом, компенсируя документально подтвержденные расходы. В случае получения "серой" заработной платы, база для расчета вычета существенно уменьшается, что может свести сумму возврата к минимуму.

При наличии достаточного дохода за один год возможно одновременное применение всех видов вычетов, на которые имеется право. Однако на практике налогоплательщики могут столкнуться с отказом в связи с недостаточной налоговой базой.

Самозанятые граждане и ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), патентную систему налогообложения (ПСН) или автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН), не уплачивают НДФЛ с доходов от своей предпринимательской деятельности и, соответственно, не могут получать вычеты с этих сумм. Однако, если у таких лиц имеется дополнительный доход от трудовой деятельности по найму или иной доход, с которого удерживается НДФЛ, они вправе оформить вычет по этому официальному доходу.

Для семей, воспитывающих двух и более детей, предусматривается новый вид вычета. Он доступен при условии, что среднедушевой доход семьи не превышает 1,5 прожиточного минимума. Каждый из работающих родителей может заявить этот вычет отдельно.

Существует два основных способа получения налогового вычета: через налоговую инспекцию или через работодателя.

• Через налоговую инспекцию: Налогоплательщик подает декларацию по форме 3-НДФЛ через личный кабинет на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или через портал Госуслуг. К декларации необходимо приложить документы, подтверждающие расходы. В настоящее время, как правило, достаточно справки о расходах, а проверка документов занимает до трех месяцев.
• Упрощенный порядок: С 2024 года для имущественных, инвестиционных и некоторых социальных вычетов действует упрощенный порядок оформления. Заявление формируется автоматически на основе данных, которые налоговая служба получает от банков, медицинских учреждений и других организаций. Если организация передает информацию о расходах в ФНС в электронном виде, налогоплательщику в личном кабинете будет предложено предзаполненное заявление, которое останется только подписать. В случае, если организация не подключена к системе электронного обмена данными, вычет можно оформить только путем подачи декларации 3-НДФЛ.
• Через работодателя: При оформлении вычета через работодателя, сумма НДФЛ, удерживаемая из заработной платы, уменьшается. Стандартные вычеты работодатель применяет на основании предоставленных документов. Для получения социального или имущественного вычета требуется предварительное обращение в ФНС и получение соответствующего уведомления, которое затем передается работодателю.

Популярные социальные и полезные новости дня:

• Февральские каникулы порадуют россиян целой декадой отдыха и короткой рабочей неделей вместо обычных будней
• Взял Чери вместо Нивы и через год вынес вердикт: механики подтвердили, что один из нас крупно просчитался
• Что скрывает кошка, когда кусает вас во время ласки: важное объяснение для всех владельцев пушистых питомцев
• Дедовский метод оживить машину с разряженным аккумулятором когда вокруг только лес да поле
• Копеечный способ превратить скользкую дорогу в сухой асфальт: бабушкин метод, о котором молчат продавцы зимней обуви