Как подготовиться к налоговой проверке: пошаговое руководство для бизнеса

31.01.2021 18:17

 

Налоговая проверка — это неизбежный этап в жизни любой компании. Она может быть плановой или внеплановой, но всегда требует от бизнеса максимальной собранности и готовности к взаимодействию с проверяющими органами.

Шаг 1: Проведите внутренний аудит документации

Прежде чем налоговая проверка начнется, рекомендуется провести внутренний аудит всех бухгалтерских и налоговых документов. Убедитесь, что:

• Все первичные документы оформлены корректно.

• Бухгалтерские проводки соответствуют законодательным требованиям.

• Декларации и отчеты поданы в срок и без ошибок.

• Отсутствуют противоречия между бухгалтерскими и налоговыми отчетами.

Проведение внутреннего аудита лучше доверить профессионалам — внешним консультантам или внутреннему бухгалтеру с достаточной квалификацией.

Шаг 2: Ознакомьтесь с критериями риска налоговых проверок

Федеральная налоговая служба (ФНС) применяет специальные критерии для отбора компаний для проверок. Например:

• Резкий рост или снижение выручки.

• Отрицательные финансовые показатели при большом обороте.

• Наличие значительных сумм налоговых вычетов.

• Систематические ошибки в декларациях.

Если ваша компания соответствует одному или нескольким критериям, стоит особенно тщательно подготовиться.

Шаг 3: Проверьте сотрудников на готовность к проверке

Во время налоговой проверки проверяющие могут задавать вопросы не только руководству, но и обычным сотрудникам. Подготовьте персонал:

• Разъясните, какие вопросы могут задать проверяющие.

• Убедитесь, что сотрудники знают, кому перенаправлять проверяющих для получения нужной информации.

• Проведите инструктаж по корректному поведению во время проверки.

Шаг 4: Обновите электронный документооборот

Налоговые органы все чаще требуют предоставления документов в электронном формате. Убедитесь, что:

• Все файлы хранятся в удобной и структурированной системе.

• Доступ к данным имеет ограниченный круг сотрудников.

• Есть резервные копии важных документов.

Шаг 5: Подготовьте комплект обязательных документов

Перед проверкой соберите стандартный набор документов, который включает:

• Устав компании и регистрационные документы.

• Бухгалтерские отчеты за проверяемый период.

• Первичные бухгалтерские документы (счета, акты, накладные).

• Договоры с контрагентами.

• Расчеты по налогам и взносам.

Шаг 6: Определите контактное лицо для взаимодействия с проверяющими

Назначьте одного сотрудника или консультанта, который будет общаться с налоговыми инспекторами. Это позволит избежать недоразумений и несогласованности в предоставляемой информации.

Шаг 7: Проведите репетицию налоговой проверки

Воспользуйтесь услугами внешнего аудитора для проведения «тестовой» налоговой проверки. Это поможет выявить слабые места и устранить их до прихода инспекции.

Шаг 8: Будьте готовы к вопросам по контрагентам

Налоговая служба часто уделяет внимание сделкам с контрагентами. Проверьте:

• Достоверность реквизитов контрагентов.

• Наличие подписанных договоров и актов выполненных работ.

• Отсутствие признаков фиктивности сделок.

Шаг 9: Не паникуйте и соблюдайте деловой тон

Во время проверки сохраняйте спокойствие и не оказывайте сопротивления. Выполняйте требования проверяющих в рамках закона и не допускайте эмоциональных высказываний.

Шаг 10: Привлеките налогового консультанта

Профессиональный налоговый консультант поможет подготовиться к проверке и будет сопровождать процесс на всех этапах. Это особенно важно в случае сложных ситуаций или наличия спорных моментов.